Hướng dẫn Kê khai Thuế ban đầu cho Doanh nghiệp Mới thành lập

Chúc mừng bạn đã có Giấy phép kinh doanh! Giờ là lúc công ty bạn chính thức bước vào các hoạt động. Tuy nhiên, để mọi thứ suôn sẻ và tránh rắc rối về sau, việc kê khai thuế ban đầu là một bước không thể bỏ qua. Đây là nền tảng để công ty bạn thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đúng đắn, hợp pháp.

1. Tại sao kê khai thuế ban đầu lại quan trọng?

Kê khai thuế ban đầu không chỉ là nghĩa vụ mà còn giúp cơ quan thuế nắm được thông tin cơ bản về hoạt động của doanh nghiệp bạn. Từ đó, họ sẽ quản lý thuế và hỗ trợ bạn trong suốt quá trình kinh doanh. Nếu bỏ qua hoặc kê khai sai, bạn có thể đối mặt với các khoản phạt hành chính không đáng có.

2. Các thủ tục kê khai thuế ban đầu cần làm

Sau khi nhận được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, bạn cần chuẩn bị và thực hiện các bước sau tại Chi cục Thuế quản lý địa bàn của công ty bạn:

2.1. Nộp Tờ khai Lệ phí môn bài

• Tờ khai: Doanh nghiệp mới thành lập cần nộp Tờ khai lệ phí môn bài. Mặc dù doanh nghiệp mới thường được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập, bạn vẫn cần nộp tờ khai này để thông báo về việc bạn thuộc diện được miễn hoặc cần nộp.
• Thời hạn:
• Đối với doanh nghiệp được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12: được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập.
• Từ năm thứ hai trở đi, bạn sẽ nộp lệ phí môn bài theo mức vốn điều lệ đã đăng ký (ví dụ: vốn trên 10 tỷ đồng nộp 3 triệu đồng/năm, từ 10 tỷ đồng trở xuống nộp 2 triệu đồng/năm).
• Lưu ý: Dù được miễn năm đầu, bạn vẫn phải nộp tờ khai này. Nếu không nộp hoặc nộp chậm, bạn có thể bị phạt hành chính.

2.2. Đăng ký Phương pháp tính thuế GTGT

Có hai phương pháp tính thuế GTGT (Giá trị gia tăng) chính:

• Phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm hoặc đăng ký tự nguyện. Bạn sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
• Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm (trừ trường hợp tự nguyện áp dụng khấu trừ). Thuế được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu.

Bạn cần nộp Thông báo áp dụng phương pháp tính thuế GTGT cho cơ quan thuế. Nếu bạn không nộp thông báo, cơ quan thuế sẽ tự động áp dụng phương pháp trực tiếp đối với doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng và khấu trừ đối với doanh nghiệp trên 1 tỷ đồng.

2.3. Đăng ký Hình thức Kế toán và Phương pháp khấu hao TSCĐ (nếu có)

• Hình thức kế toán: Bạn cần thông báo cho cơ quan thuế về hình thức kế toán mà công ty bạn sẽ áp dụng (ví dụ: Nhật ký chung, Chứng từ ghi sổ...).
• Phương pháp khấu hao tài sản cố định (TSCĐ): Nếu công ty bạn có tài sản cố định cần khấu hao, bạn cần đăng ký phương pháp khấu hao (đường thẳng, số dư giảm dần có điều chỉnh...).
• Lưu ý: Thông tin này thường được trình bày trong Điều lệ công ty hoặc được thể hiện qua hồ sơ nội bộ. Tuy nhiên, việc thông báo rõ ràng cho cơ quan thuế là cần thiết.

2.4. Đăng ký sử dụng Hóa đơn điện tử

Theo quy định hiện hành, tất cả các doanh nghiệp đều phải sử dụng hóa đơn điện tử.

• Bạn cần liên hệ với một nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử để đăng ký sử dụng.
• Sau khi ký hợp đồng và được cung cấp phần mềm, nhà cung cấp sẽ hỗ trợ bạn làm thủ tục thông báo phát hành hóa đơn điện tử với cơ quan thuế.
• Thời hạn: Cần hoàn tất sớm để có thể xuất hóa đơn cho các giao dịch kinh doanh.

2.5. Các thủ tục khác (nếu có)

Tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh và quy mô, công ty bạn có thể cần thực hiện thêm một số thủ tục kê khai ban đầu khác như:

• Đăng ký thông báo áp dụng phương pháp trích khấu hao tài sản cố định (nếu có).
• Đăng ký tài khoản ngân hàng để nộp thuế điện tử (thường đã làm sau khi có Giấy phép kinh doanh).
• Thông báo tình hình sử dụng lao động, đăng ký bảo hiểm xã hội (nếu có thuê người lao động).

3. Kinh nghiệm và Lưu ý quan trọng

• Thời hạn: Luôn tuân thủ các thời hạn nộp tờ khai và lệ phí. Việc nộp chậm dù chỉ một ngày cũng có thể dẫn đến phạt hành chính.
• Chữ ký số: Chữ ký số điện tử là công cụ bắt buộc để nộp các tờ khai thuế online. Đảm bảo chữ ký số của bạn hoạt động tốt và còn thời hạn.
• Liên hệ cơ quan thuế: Đừng ngần ngại liên hệ Chi cục Thuế quản lý trực tiếp doanh nghiệp bạn. Họ là nguồn thông tin chính xác nhất và có thể hướng dẫn cụ thể cho trường hợp của bạn.
• Sử dụng dịch vụ kế toán thuế: Nếu bạn không có kinh nghiệm về thuế hoặc không có đủ thời gian, việc sử dụng dịch vụ kế toán thuế ban đầu là một lựa chọn thông minh. Các đơn vị này sẽ giúp bạn:
• Tư vấn lựa chọn phương pháp tính thuế tối ưu.
• Soạn thảo và nộp đầy đủ các tờ khai, thông báo.
• Đại diện làm việc với cơ quan thuế.
• Giúp bạn tiết kiệm thời gian, công sức và tránh các rủi ro về thuế.

Việc kê khai thuế ban đầu là một bước đệm quan trọng để công ty bạn hoạt động ổn định và tuân thủ pháp luật. Hãy thực hiện nó một cách nghiêm túc để xây dựng nền tảng vững chắc cho doanh nghiệp của mình nhé!